Obligaciones fiscales noviembre – diciembre 2021

NOVIEMBRE

Hasta el 2 de noviembre

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

• Septiembre 2021. Autoliquidación: 303
• Septiembre 2021. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Septiembre 2021. Grupo de entidades, modelo agregado: 353

DECLARACIÓN INFORMATIVA TRIMESTRAL DE LA CESIÓN DE USO DE VIVIENDAS CON FINES TURÍSTICOS

• Segundo y tercer trimestre 2021: 179

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL

• Tercer trimestre 2021. Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE ACTUALIZACIÓN DE DETERMINADOS MECANISMOS TRANSFRONTERIZOS COMERCIALIZABLES

• Tercer trimestre 2021: 235

CUENTA CORRIENTE TRIBUTARIA

• Solicitud de inclusión para el año 2022: CCT (Cuenta Corriente Tributaria)

La renuncia se deberá formular en el modelo de «Solicitud de inclusión/comunicación de renuncia al sistema de cuenta corriente en materia tributaria»

IMPUESTO SOBRE DETERMINADOS SERVICIOS DIGITALES

• Tercer trimestre 2021: 490

Hasta el 5 de noviembre

RENTA

• Ingreso del segundo plazo de la declaración anual de 2020, si se fraccionó el pago: 102

Hasta el 22 de noviembre

RENTA Y SOCIEDADES

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas. 

• Octubre 2021. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230 

IVA

• Octubre 2021. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Octubre 2021. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380 

IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS

• Octubre 2021: 430 

IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN 

• Agosto 2021. Grandes empresas: 561, 562, 563
• Octubre 2021: 548, 566, 581
• Tercer trimestre 2021. Excepto grandes empresas: 561, 562, 563
• Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD 

• Octubre 2021. Grandes empresas: 560

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES

• Tercer trimestre 2021. Pago fraccionado: 583

IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

• Octubre 2021: 604

Hasta el 30 de noviembre

IVA

• Octubre 2021. Autoliquidación: 303
• Octubre 2021. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Octubre 2021. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
• Solicitud de inscripción/baja. Registro de devolución mensual: 036
• Solicitud aplicación régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2021: sin modelo 
• SII. Opción o renuncia por la llevanza electrónica de los libros registro: 036
• SII. Comunicación de la opción / renuncia por la facturación por los destinatarios de las operaciones o terceros: 036

DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES VINCULADAS Y DE OPERACIONES Y SITUACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRITORIOS CALIFICADOS COMO PARAÍSOS FISCALES

• Año 2020: Entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural: 232

Resto de entidades: en el mes siguiente a los diez meses posteriores al fin del período impositivo.

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES

• Año 2020. Autoliquidación: 583
• Año 2021: Autoliquidación anual por cese de actividad: 588

DICIEMBRE

Hasta el 20 de diciembre

RENTA Y SOCIEDADES

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.

• Noviembre 2021. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230

Pagos fraccionados sociedades y establecimientos permanentes de no residentes

• Ejercicio en curso:
  • Régimen general: 202
  • Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): 222

IVA

• Noviembre 2021. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
• Noviembre 2021. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

IMPUESTO SOBRE LAS PRIMAS DE SEGUROS

• Noviembre 2021: 430

IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN

• Septiembre 2021. Grandes empresas: 561, 562, 563
• Noviembre 2021: 548, 566, 581
• Declaración de operaciones por los destinatarios registrados, representantes fiscales y receptores autorizados: 510 

IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD 

• Noviembre 2021. Grandes empresas: 560 

IMPUESTOS MEDIOAMBIENTALES 

• Pago fraccionado: 584
• Año 2020. Declaración informativa anual operaciones con contribuyentes: 591

IMPUESTO SOBRE LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

• Noviembre 2021: 604

Hasta el 30 de diciembre

IVA

• Noviembre 2021. Autoliquidación: 303
• Noviembre 2021. Grupo de entidades, modelo individual: 322
• Noviembre 2021. Grupo de entidades, modelo agregado: 353

Hasta el 31 de diciembre

RENTA

• Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2022 y sucesivos: 036/037

IVA

• Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2022 y sucesivos: 036/037
• Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2022 y sucesivos: 036
• Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2022 y 2023: 036
• Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2022: sin modelo
• Comunicación de alta en el régimen especial del grupo de entidades: 039
• Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades: 039
• Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades: 039
• Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2022: 036/037
• Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2022, 2023 y 2024: 036/037